盡快完善小企業貸款快速核銷機制

袁朝暉

　　2008年3月由財政部出臺的《金融企業呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》（簡稱“新《辦法》”），大大放寬了呆賬認定和核銷條件，降低了金融機構的核銷成本，對于商業銀行建立小企業貸款的呆賬快速核銷機制有很大的推動作用。但其中個別條款仍存限制，與商業銀行的小企業貸款業務有一定差距。

為此，全國政協委員、招商銀行行長馬蔚華建議，有必要進一步放寬條件，為商業銀行建立小企業貸款呆賬快速核銷機制創造條件。此外，還應輔之以更規范的擔保和評級體系。

方便小企業貸款

經濟觀察報：建立商業銀行小企業貸款呆賬快速核銷機制的難點在哪里？

馬蔚華：新《辦法》第二章第四條第十四款中規定，“對于余額在50萬元（含50萬元）以下（農村信用社、村鎮銀行為5萬元（含5萬元）以下）的對公貸款，經追索2年以上，仍無法收回的債權”，金融企業實施必要的程序后，可認定為呆賬。

但實際上商業銀行對生產性小企業發放貸款普遍在100萬元以上，發放50萬元以內的貸款非常少見。因此按照這個標準，能夠納入到呆賬直接認定范圍的貸款非常少，實際操作局限性比較大。

而且2年的追索期對于本身生存期限相對較短的小企業而言，也是偏長的，沒有達到實現快速核銷的要求。事實上小企業不良貸款超過一年如果不能收回來，基本都要損失。因此，商業銀行難以建立對小企業貸款呆賬的快速核銷機制，直接挫傷了銀行發放小企業貸款的積極性。

經濟觀察報：那么你認為該如何建立商業銀行小企業貸款呆賬快速核銷機制？

馬蔚華：建議財政部對新《辦法》進行修改，將貸款余額上限提高到500萬元，追索期限由“2年以上”改為“1年以上”。

隨著國民經濟的快速發展，小企業的經營規模和資產實力都已經有了一定程度的成長，小企業注冊資本的起點較前幾年也有了普遍提高。與企業規模發展相適應，小企業對銀行的融資需求也進一步增強，向銀行申請貸款的需求普遍在100萬元到500萬元之間。過低的授信額度難以滿足小企業的實際需求，更無法支持自身的經營發展。

由于小企業本身具備高風險的特點，商業銀行發放小企業貸款時承擔的信貸風險很大，通過科學的利率定價機制和快速的呆賬核銷機制，可以讓商業銀行更好地把握經營風險，降低不良資產比率，從而調動商業銀行對小企業貸款投放的積極性?？焖俸虽N機制的建立，其中最重要的前提條件是商業銀行能在一定條件下實現對呆賬的自主認定和核銷。

最近，銀監會發布了《關于銀行建立小企業金融服務專營機構的指導意見》，其中提到：由于小企業貸款風險相對較大，為了鼓勵銀行在關注風險的同時，發展小企業信貸業務，專營機構可以根據小企業特點和實際業務情況，設立合理的風險容忍度，從管理機制上消除小企業金融服務人員的顧慮，提高其積極性。同時明確專營機構應建立單獨的小企業貸款風險分類和損失撥備制度，制定專項的不良貸款處置政策，建立合理的快速核銷機制，及時核銷小企業不良資產。

盡快完善中介市場

經濟觀察報：你為什么關心擔保和評級公司？

馬蔚華：擔保公司主要為企業提供融資擔保，評級公司主要對企業進行資信評級。

擔保公司和評級公司作為市場經濟中銀行與不特定企業的融資行為和資信評價發生聯系的中介機構，雖然其本身的經營行為在整個市場經濟中所占份額很小，但由于其直接影響著中小企業融資狀況、信用環境建設和市場交易成本——比如美國次貸危機中，一些國際評級公司給予次貸債券極高的信用評級，對次貸風暴起到了推波助瀾的作用——因此，擔保公司和評級公司的良好管理和運營是市場經濟良性運行所必需的。我國擔保機構和評級機構有十多年的發展歷程，初步形成了行業規模。但從整體情況來看，仍然存在很多問題，基本處于“散、亂、小”的無序競爭狀態。

經濟觀察報：你對國內該領域的現狀如何評價？

馬蔚華：具體來說，目前我國的擔保公司和評級公司主要存在如下問題。

首先是行業準入標準不統一、不清晰，導致擔保公司和評級公司數量繁多，且實力相差懸殊。擔保市場競爭激烈，市場秩序混亂，風險案件頻發。評級公司也存在類似問題，很多評級公司的評級結果缺乏公信力。

其次是缺乏統一的管理規定。目前有關擔保公司和評級公司的管理規定散見于財政部、中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會等不同行業領域的監管機構，以及部分地方政府出臺的地方性法規中，且這些規定多為針對擔保公司和評級公司在某個領域或某些方面的經營行為的規范，缺少針對擔保公司和評級公司的全面性、系統性的管理辦法。

三是監管力度有待加強。相當一段時期，國內擔保公司和評級公司缺乏統一監管。由于監管不足，在日益膨脹的趨利傾向影響下，擔保公司和評級公司普遍存在自律意識比較弱的問題，行業競爭無序，企業違法經營、賬外經營、惡性競爭現象普遍。一些擔保公司甚至紛紛進入高風險投資領域，追逐高利潤。

由于管理規定散亂，監管缺位，擔保公司和評級公司的運作和經營存在不透明、不規范的問題，不能滿足市場經濟對于擔保公司和評級公司業務的實際需求，致使中小企業融資的難題長期無法破解。

經濟觀察報：那你認為該如何解決問題呢？

馬蔚華：一是要明確評級公司的監管機構。

二是要制定具有全面性、系統性的擔保公司和評級公司管理規定。

我建議由國務院指定的監管機構，研究制定針對擔保公司和評級公司的全面性、系統性管理規定。結合現有的各項規定，對擔保公司和評級公司的市場準入、人員和組織、經營原則、管理要求、業務范圍、監管要求和違規經營的責任等內容進行整合和完善，為擔保公司和評級公司的規范經營提供制度依據。

三是要根據所制定的規則，治理整頓擔保和評級市場秩序。