釜山公司3億元離奇失蹤中海集團再現“資金門”事件
經濟觀察報 記者 胡怡琳 中國海運（集團）總公司（下簡稱“中海集團”）爆出一樁中國航運界罕見的財務丑聞。知情人士向本報透露，中海集團駐韓國釜山公司的巨額運費收入及部分投資款，在春節前后查出被公司內部人非法截留轉移。
目前已確認的抽逃資金總金額大約4000萬美元 （約合人民幣3億元），主要涉案人員中海集團韓國控股的財務部負責人兼審計李克江在逃。釜山公司為中海集團韓國控股公司下屬企業，主營集裝箱業務。知情人士透露，中海集團所有駐海外的財務體制是：控股公司掌控下屬企業的全部財務和資金結算。
這已是中海集團近年來發生的第二樁“資金門”事件。2006年6月起，中海集團就曾將所獲得的銀行短期貸款近25億人民幣違規進行股票投資，在2007年被查出后，受到中國銀監會通報批評，國務院國資委也在當年對公司予以降分處理的通報。
2008年4月1日，中海集團正式宣布成立集團風險控制和管理委員會，由集團總裁李紹德親自擔任委員會主任。目前，中海集團正在對近百家海外分公司和代理辦事處進行大檢查，主要針對資金往來，尤其是應收賬款是否及時到賬等日常運營資金流狀況。
本報記者同時獲悉，國務院國資委也對本案予以高度重視。近期，國務院國資委已經向包括中海集團、中遠集團、五礦集團等多家在海外設有分公司的大型中央企業發出通報。
中國大型央企在如何監管海外分公司的財務安全上與國際大公司相比，仍然缺乏經驗。在央企紛紛尋求走出去戰略的同時，如何保障海外業務的順利發展已成為刻不容緩的重大課題。
事發
中海集團不愿意透露姓名的知情人士稱，相關事件在年前就已經“有所耳聞”，“但真正立案到集團層面全面介入自查是在春節前后開始的”。
該知情人士同時表示，已經確認的被挪走的資金總金額大約4000萬美金，這些資金被分成一百多次逐步挪出公司賬戶，主要是通過對中海集團駐韓國釜山公司包括運費在內的各種日常經營現金流中非法截留的，“李克江及公司財務團隊難逃干系”。
中海集團宣傳部、集團總經理辦人士拒絕對此事件發表任何評論。中海集團旗下韓國控股總裁張曉輝（音，ZhangXiaohui）拒絕回應任何詢問。李克江也是韓國釜山公司的財務負責人。
中海釜山公司是中海集團在全球90多個國家和地區設立的海外公司之一，也是位于中海集團近幾年所實施的“走出去”海外戰略的重點區域內?！霸谥泻５娜虬l展戰略中，一度把業務重點放在中國周邊市場，也就是東南亞和日韓等地?！敝泻＜瘓F內部人士4月9日接受本報記者采訪時稱。
最新統計數據顯示，中海集團在韓國釜山港的集裝箱吞吐量在20萬TEU左右，要略高于中遠集團在當地的業務量。由于海外分公司還包括油輪、干散貨等業務，因此目前無法得知中海集團釜山公司的準確經營數字。
業內人士說，由于中國洋山港的興建，釜山港近年來作為東北亞地區重要的轉運樞紐港地位優勢已經逐步下降。
駐美國芝加哥的中資貨代公司財務經理孫女士稱，2006年前后，來自包括中國，尤其是華北、東北地區在內的出口中轉貨源對韓國釜山港的吞吐量貢獻是非常大的。當時沒有洋山港，所以像中國天津、大連等這些北方地區重要口岸城市到美國洛杉磯或者歐洲的航線基本上都會通過釜山港。
中海集團宣傳部人士拒絕透露海外業務的發展情況，尤其是中海駐韓國釜山公司的經營狀況。但其稱，“所有海外分公司的設立和日常決策權都在中海集團，下屬的上市公司或者分公司均只有執行權?！?
內鬼
“起碼在我的從業經驗中，幾乎沒有聽說過此類事件的發生?！币晃蛔鋈枕n航線多年的資深業務人員于2008年4月10日向本報記者表示，“航運企業的現金流本來出入就大，但能夠分一百多次把款項轉移出去，而且金額也不小，這在業內還是很罕見的，可見應該是內部人蓄謀已久的?！?
多位業內人士猜測，此類事件的發生應該是中海集團在對海外公司資金結算的體制上存在風險控制不足的問題。
知情人士稱，調查仍在進展之中，正處于最敏感時期，“現在還沒有任何結論”。
一位業內人士向本報記者介紹了中國航運企業在海外投資的主要路徑：“航運公司一般會根據在海外的業務量，選擇在當地開設控股型分公司或者與當地企業合作的代理公司。而主要業務也以攬貨、放貨以及船代等客戶維護服務為主?！?
上述駐芝加哥的貨代公司財務經理孫女士稱，從財務上來說，運費是航運公司的主營收入，而一般像中海這樣的大集團在海外的分公司如果是全資子公司，通常都采取獨立核算制度，只需要報年賬或者大賬，不需要報明細賬，有些公司甚至連現金流都不用向總部匯報，“如果沒有涉及到上市公司，一般也不會有總部對海外分公司進行定期審計，這就導致了海外公司存在做假賬的可能性?！?
這位財務經理表示，做假賬的手段有很多種，比如虛報費用、發票開大、和供應商內外勾結，這些都有可能使利潤做低，如果缺乏一個比較定期的審計或者財務監管制度，一般總公司總是到審核年終報表時才會發現問題。
行業內的收費標準各有不同，平均來看，比如從天津中轉釜山到芝加哥的運費，大約一個4尺的集裝箱柜就在3300-3700美金，一次交易的現金流其實就非常大，因此分一百多次轉移如果沒有仔細查，的確很容易被忽略。孫女士稱，從行業經驗來看，應該也不是一人所為，應該有其他財務人員或者外部供應商配合。
涉案核心人員中海韓國駐釜山的財務經理李克江目前在逃，無法得知是否有其他新的涉案人員卷入該起財務丑聞之中。2008年4月10日，本報記者致電中海集團計財部資金管理處，也未得到對此事的正面回應。
警示
業內人士稱，2006年6月起，中海集團就曾將所獲得的銀行短期貸款，近25億人民幣，違規進行股市投資。在2007年查出后，被中國銀監會通報批評，國務院國資委也在當年對公司予以降分處理的通報?？梢哉f，此次案發，已是中海集團近年第二次被卷入“資金門”漩渦。
有消息靈通人士進一步向本報表示，此事已驚動國務院國資委，“國資委方面已要求向所有在海外設立分公司的央企進行通報?！?
2008年4月1日，中海集團正式宣布成立集團風險控制和管理委員會以加強集團風險控制和管理。知情人士稱，該管理委員會的成立事實上就是針對該事件的，“委員會主任由中海集團總裁李紹德親自擔任，足以想見集團對該事件的重視程度”。
目前，中海集團已經開始對集團近百家海外分公司和代理辦事處進行大檢查。知情人士透露，該次全面自查行動短期內不會結束，“預計要到2008年6月份才可全面完成。因此是否還存在其他同樣因資金監管漏洞所導致的損失，目前還不好說”。
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中海集團設立集團風險控制和管理委員會
4月1日，中海集團設立集團風險控制和管理委員會。
委員會主任由李紹德擔任,委員會副主任由林建清擔任；委員會成員有王大雄，張國發、沈滿堂、葉小健等。
委員會下設工作小組，主要職責:根據委員會確定的方針、政策和任務，具體協調、處理企業經營發展和日常管理中的有關涉及風險控制和管理事項；具體組織落實風險控制和管理有關事項；并按照業務分管原則，實施對集團下屬單位風險控制和管理事項的監督指導。
集團企管部為集團風險控制和管理的牽頭和職能部門。
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