重罰信號

在國有企業上市公司中，存在兩大內控問題，一是國有股東干預過多導致上市公司不獨立，二是國有股東缺位上市公司管理失控。

“這是典型的國有企業股東缺位，導致‘內部人控制’的個案?！睒I內有關人士指出。

郭試平被認為整個違法違規案的核心人員。其當時為南京中北副董事長、總經理、董事會審計委員會委員，負責公司全面經營管理，同期在南京萬眾兼任董事、董事長。其在南京中北向銀行申請貸款的多份董事會決議及授權書上簽字，這些資金亦直接或間接流向南京萬眾。

因此，證監會決定對郭試平給予警告，罰款30萬元，并認定為市場禁入者，10年內不得從事任何證券業務或擔任上市公司董事、監事、高級管理人員職務。

同時，證監會對斯慶給予警告，罰款30萬元，5年市場禁入；對許正茍警告，罰款20萬元，5年市場禁入；對薛樂群警告，罰款20萬元，3年市場禁入；對原外部董事李華飛、徐益民警告，罰款3萬元；對原職工董事周學信給予警告；對南京中北公司罰款30萬元。

在南京中北部分原高管看來，一切都是少數內部人“瞞天過?！彼鶠?。

郭試平等人打造的資金通道并未向董事會報告，更未獲得董事會授權。而時任南京中北董事長薛樂群，雖然任職，但并不在公司上班，不參與公司日常經營，對公司日常事務也較少過問。時任外部董事李華飛、徐益民，職工董事周學信也不參與公司日常經營。

因此，南京中北公司本身與上述當事人均認為，公司信息披露違法所涉事項，與己無關。

證監會有關人士指出，股東、高管疏于對公司行為實施足夠的、有效的監督，導致公司事務被少數內部人控制，則行政處罰不僅是正當的，而且是必要的。

正是國有股東等相關各方疏于監管，置身事外，給“碩鼠”以可乘之機。

對于三位獨立董事未受處罰。證監會有關人士解釋，這是因為從過往履職紀錄上看，他們能較好參加董事會、審查議案材料、審慎發表意見、進行獨立判斷，還曾經否決了經營層提出的不成熟的投資決策，并在發現資金外流后，立即責成董事會質詢管理層并及時通告、向監管部門舉報。

業內人士分析，此次高調重罰就是要力壓國企上市公司存在的“內部人控制”弊病。

這其實與4月26日財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合發布《企業內部控制配套指引》相呼應。

中國證監會紀委書記李小雪就上述指引指出，證監會將與有關部門加強協調，按照“選擇試點、逐步推廣、總結經驗、穩步推進”的原則，分步驟、分階段地推進企業內控規范在上市公司的實施。