農行初考：新資本協議評估流程試水(1)

經濟觀察報 記者 胡蓉萍　10月16日，中國農業銀行的有關人員拉著“一車”的材料來到了銀監會，開始向監管層展示它 “新資本協議”（即“巴塞爾新資本協議”）合規的評估歷程。

毫無疑問這是一項技術性極強的工作，但是對于中國銀行業來說卻是一個非常重要而且必須要做的工作。

10月29、30日整整兩個工作日，中國農業銀行風險管理部的代表向銀監會相關人士陳述著這份特殊的報告。

盡管這還是一個非正式的評估程序，但此次只針對農行進行的試評估將決定銀監會此后將開展的對中國七家銀行實施新資本協議合規預評估的規則、程序和判斷標準。

盡管有諸多的爭議和阻力，但是，毫無疑問銀監會希望通過此次農業銀行的試水評估能盡快為行業樹立起一個“新資本協議”合規評估的規范流程標準。

新資本協議提速

在過去的兩周里，它的風險管理部和安永會計師事務所的聯合團隊每天都加班到后半夜。

上周的最后兩個工作日，農行風險管理部門代表和其聘請的咨詢公司安永的代表都在8點之前趕到銀監會，從8點半開始給相關部門演示、講解其建立的內部評級體系，一直到晚上6點多。

這是中國銀行業首份遞交給監管層接受檢閱的國內銀行實施新資本協議核心技術細節的報告，無論對中國的商業銀行還是監管部門來說，都是首次。

他們給銀監會的官員們展示了整個合規流程的細節，涉及內容龐雜，從信用風險的自我評估技術文件和支持文檔，到具體的參數的選擇和設定等。而模型和指引部分，代表們則會對來龍去脈進行解釋。另外，農行內部的業務政策、流程、制度，甚至一些會議紀要和演示文稿這些流程中的文件也向監管層進行了展示。

據了解，實施了新資本協議之后的銀行將不再按照原來的公司信用風險權重的100%計提資本，而是區分風險的敏感性，對那些資質比較好的企業將少提資本，也就是更加科學地測算風險和定價。

檢閱農行提供的這些 “新資本協議”合規工作的流程材料的部門，主要由銀監會新資本協議研究規劃項目組成員、各其他部室人員以及專家組成。銀監會一位人士直言：“新資本協議允許采用的高級資本計量方法是對傳統風險管理模式的革命性變革，但一些技術細節確實復雜，我們以學習為主?！?

今年3月中國正式加入巴塞爾委員會之后，中國銀行業實施新資本協議也進入了快車道。如果進展順利，到了2010年，工、農、中、建、交、國開和招商中將會有幾家獲得銀監會允許實施符合新資本協議要求的風險計量與資本管理的最基本全新體系，而符合新資本協議的監管框架無疑也將初步建立。

銀監會實施新資本協議的監管規章一共有15個，截止到10月30日，有6個指引已經正式發布，7個送審稿即將發布，另外2個已征求過多輪意見。

2009年5月31日和6月1日，銀監會新資本協議研究規劃項目組召開擴大會議，明確首批七家銀行的同時，再次確認首批實施新資本協議的時間表不變，仍為2010年底，并否定了此前最晚到2013年實施的說法。

新協議由最低資本要求、監管當局對資本充足率的監督檢查、信息披露三大支柱組成。

對于銀行來說，第一支柱至關重要。新協議第一支柱對風險加權資產的修改主要表現在兩個方面：一是大幅度修改了對老協議信用風險的處理方法，二是明確提出將操作風險納入資本監管的范籌，即操作風險將作為銀行資本比率分母的一部分。

德勤金融風險與定價部門總監袁先智認為，新資本協議的要求以及是次金融危機的影響，對于中國的銀行來說，面臨著巨大的挑戰。

一車的評估材料

由于農業銀行被銀監會指定要首先展示其“新資本協議”的操作流程，6月份，農行就開始調整了這項工作的時間表和工作進度。

10月份的第一個工作日，銀監會口頭通知農行將作為唯一一家試評估銀行在10月底或11月初接受銀監會的評估，試評估的任務是通過解剖農行來確定將來對商業銀行進行評估的方法、要點和程序。

而試評估的內容即為信用風險——這一商業銀行面臨的最重要風險——的內部評級體系初級法，這被業內認為是新資本協議的核心。

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