經濟觀察網 記者 程志云 日前，銀監會向下轄金融機構下發了《關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知》。

根據該《通知》，銀監會要求各商業銀行等金融機構著力提高信貸科學化管理水平，并要求各金融機構對地方融資平臺風險、房地產信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險以及代銷保險的風險進行相應的風險提示。

風險警示

按照銀監會的要求，商業銀行對地方融資平臺貸款，要嚴格控制增量。僅允許平臺貸款在有償還能力的保障性住房建設領域（公租房、廉租房、棚戶區改造）適度新增。對已發放的和2009年及以前所簽項目合約下的分期貸款，要重新統籌平臺公司整體償債能力和貸款項目本身還本付息能力。對于到期的平臺貸款本息，不得展期和貸新還舊。

對于保全分離和清理回收類平臺貸款要嚴格按照要求，制定整改時間表，通過項目剝離、公司重組、增加擔保主體、追加合法足值抵質押品、直接收回等措施，完成相關工作并定期報告工作進展。

銀監會要求今年各行要嚴格遵守平臺貸款風險資本和撥備的新要求，即針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自今年一季度起就堅決做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，提高資本占用成本。

除此以外，銀監會還要求商業銀行重點加大對貸款風險分類準確性的督查，特別是對正常和關注類中實際隱含較大風險的，要嚴格按照標準重新認定，相應加大刺激和可疑類的占比，。要確保平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率不低于一般貸款撥備水平，對于短期內因客觀限制難以提足的，也必須制定分年補提計劃，確保2-3年內補足，期間要按照新資本監管協議對資本做相應的扣減。

《通知》指出，對于2010年下半年繼續違規發放平臺貸款，以及接受地方政府違規擔保的，要嚴肅追究貸款發放機構一把手及總行相關負責人的責任，并對該行固定資產貸款實施整頓，代償性風險大且整改不力、情節嚴重的將發布叫停令。

對房地產信用風險則分為三類，對土地儲備貸款，要比照平臺貸款的要求嚴格防控風險。

對房地產企業，商業銀行對有重大違規行為的房企不得發放新貸款，原有貸款到期收回。對住建部、國土部等相關部門認定有重大違法違規行為、以及因法人代表的違法違紀行為，致使企業不能持續經營的房地產開發企業，銀行業金融機構按照出現重大違約事項的貸款合同約定，采取加速還款等保全措施。要密切關注存在高價購地、跨業經營、過度擴張、負債率偏高的高風險房地產企業風險暴露。嚴禁信貸資金用于購地，嚴防集團公司通過母子公司借款和其他各種關聯交易將信貸資金違規流入房地產市場。不用土地而改為用在建工程抵押，重視銷售回籠款的封閉運行管理。對于商業物業抵押貸款，要根據物業的合理經營期限，產生的現金流和合理的折現率審慎評估物業價值，不能簡單采信中介公司的市場估值，避免因物業估值虛高導致信貸風險緩釋不足。

對個人購房貸款則繼續實施差別化住房政策，著力抑制投資投機等非理性的購房需求，嚴禁個人消費貸款用于購房。對房價過高、上漲過快的熱點城市，當地銀監局要主動開展房地產調控政策執行情況專項檢查。防止出現“次級房貸”，避免信貸資金違規進入房地產投資投機領域。

對于操作風險及案件防控，銀監會將進一步研究明確案件風險的針對性資本要求，充分結合我國案件實際，研究建立把案件風險金額與資本各類緩沖和附加掛鉤，與當期撥備立即掛鉤的機制。

而對于市場風險，尤其是衍生品風險管理，銀監會要求商業銀行合理設定衍生品交易風險暴露的指導性上線，對于非套期保值衍生品產品交易，要科學把控其標準法下市場風險資本占核心資本的比例，禁止從事無限風險的產品以及再衍生產品等高杠桿業務。對套期保值類衍生產品要全部劃入銀行賬戶掛歷，非套期保值衍生品交易必須劃入交易賬戶管理。

對流動性風險，監管層要求銀行推動建立月度日均存貸款的統計制度，各家銀行要按月度監測日均存貸款流動性水平，進一步加強資產流動性和融資來源穩定性的管理。并引入流動性覆蓋率（LCR）指標和凈穩定資金比率（NSFR）兩個新指標。

信貸管理

在信貸管理方面，《通知》要求各行要著重把信貸資金更多投向“三農”、小企業、節能減排等薄弱領域。三農和小企業貸款增速不能低于各項貸款平均增速。將國家宏觀調控和產業結構調整政策納入中長期發展戰略規劃和年度經營計劃，更好的服務于經濟發展方式轉型。

尤其是要求各行深入推行“三個辦法，一個指引”的實施，確保信貸支持實體經濟發展。銀監會將采取對不到位貸款提高資本附加和增加撥備、與人行聯合調減貸款規模、調整存款準備金率，甚至市場準入、暫停相關業務、限制貸款發放等聯動監管措施。特別對沒有嚴格落實“三個辦法一個指引”、沒有執行筆筆貸時審查和至少一年一次的貸后跟蹤檢查，并因此誘發貸款挪用和其他風險的機構，要追究首席風險官、條線主管領導及相關人員的責任。各行要確保2011年按照貸款新規走款比重達到80%以上。

對中長期貸款的整改，則要求商業銀行推進中長期貸款合同整改工作，補簽貸款差額補足協議，彌補還款資金缺口。對于新發放的非基礎設施類固定資產和項目貸款，要根據項目原概算和原定建設期、合理運營期，確定貸款期限以及科學的本息償還方式，還本期限不得超過15年，原則上項目建成投產起，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

銀監會要求，各行要將所持有的債券、發放的貸款以及表外擔保和貸款承諾統一納入授信集中度限額管理。對國家明令限制的行業可以實行更嚴格的動態差異化管理。

除此以外，監管層還要求各行堅持實施前瞻性、指導性的經濟資本管理，在風險定價和內部考核中運用風險調整后資本收益率（RAROC）和經濟增加值（EVA），做到“算了放，不是放了算”。在認真做好現金流貼現和利率敏感性分析的前提下，做好本息覆蓋率的測算。要加強對還本到期的償付比率考核（對于所有展期和貸新還舊貸款，也必須與拖欠一起計算違約率，同時剔除只償還利息而本金還未到期的部分）。

《通知》要求，各行要確保2011年將銀信理財合作業務表外資產全部轉入表內，同時在計算杠桿率、流動性和資本充足率以及撥備比率時充分反映。