寧波銀行內部持股疑云 高管集體巨額房貸買股
經濟觀察網訊 寧波銀行被視為員工內部持股的一個典型案例。但一場既得利益者和未得利益者之間的博弈，牽出寧波銀行的一些“老賬”，在其高管持股的具體運作上，呈現出可疑之處。
據相關規定，上市金融企業員工持股設限5%以下，也包括城商行。
此前上市的寧波銀行員工持股達到約20%，更有7位高管身價超過1億。
截至9月4日，寧波銀行(002142.SZ)收盤價為26.35元。寧波銀行董事長陸華裕賬面身價超過1.8億，行長俞鳳英賬面身價約1.6億。
7月9日，寧波銀行在深圳中小板上市。大量持股的寧波銀行高管上演“一夜暴富”的同時，也被認為是銀行實行員工內部持股的典型案例。
記者近日接到寧波銀行內退員工的“爆料”，稱銀行高管增資擴股的操作過程中，利用手中權力違規操作、中飽私囊。
據悉，這些內退員工被排斥在員工內部持股計劃之外，由此引發的，是既得利益者和未得利益者之間的博弈。
為了獲得翔實的資料和公正的結論，記者親赴寧波采訪調查，發現寧波銀行億萬富翁的“出爐”過程，確有可疑之處。
貼息房貸買股票？
“你現在后悔吧，不離開，就成幾百萬富翁了?！彪m然對現在工作環境挺滿意，但原寧波銀行職工趙女士聽到同事的這番話，“心里也有點傷傷的”。
趙女士曾經擁有20萬寧波銀行股權，她告訴記者，購買這筆股權的資金來源于2004年初從寧波銀行獲得的購房貸款。
2004年1月21日，寧波銀行下發了甬［2004］37號文，即“關于印發《寧波市商業銀行職工購房(裝修)貼息貸款暫行辦法》的通知”，稱發放職工購房(裝修)貼息貸款是“為進一步增強寧波市商業銀行凝聚力，營造良好的工作氛圍和蓬勃向上的團隊精神，真正關心員工的生活和居住條件，實現安居樂業的生活目標”。
申請購房貼息貸款的最高額度標準是：總部行長級為150萬元，總部副行長級為120萬元，依級別遞減，直到基層員工25萬元。
巧合的是，購房裝修貸款的額度和日后可購買的股權額度非常接近。
根據2004年9月16日印發的甬商銀［2004］364號文中《寧波市商業銀行內部員工投資入股有關規定》，行總部行長最低入股額150萬元，最高入股額180萬元，依級別遞減，基層員工最低入股額20萬元，最高入股額25萬元。
寧波銀行一些員工反映，2004年起寧波銀行高管們和普通員工購買股票的資金，就是來自此次發放的購房裝修貼息貸款。
按照員工們的說法，很多人貸款后并沒有購房，而是存在銀行，之后用來交付購買股權的費用。
上述趙女士是第一撥獲得貸款的，據她描述，當時已經聽到“有點風聲”，就不敢用這筆錢，把25萬元存在銀行。此后，這筆貸款中的5萬元被用于裝修，另外的20萬元則變成了寧波銀行股票。
另外，這筆以購房和裝修名義發放的貸款，在實際操作中從有息變成了無息。記者得到的寧波銀行員工當初簽署的購房《個人擔保貸款合同》顯示：“借款人授權貸款人有權按合同約定的還本付息日，從借款人在貸款人處開立的賬戶中直接劃收借款本息?！焙贤幎?，月利率4.32‰，折合年利率為5.184%。
參與此次貸款的孫女士稱，在自己貸款后并未繳付任何利息。按照合同規定的貸款利率計算，貸款25萬元的年息約為1.3萬元，每月約為1000元，按季度付約為3000元。但孫女士堅稱：每個月拿到的工資都很正常，而且未收到過任何利息清單。
曾有寧波銀行員工就無息貸款一事上訪寧波銀監局，該局的答復是：“經核查，寧波銀行職工貼息貸款利息從歷年累計的應付工資結余中支付，銀行按期收到貸款利息，會計師事務所等中介機構對此也進行了核實。同時，中介機構還查明，該行員工貼息貸款利息計入每位員工的薪酬總額，按規定代扣個人所得稅?！?/FONT>
北京奧迪特會計師事務所鄧江紅認為，企業用歷年累計應付工資結余支付員工貸款利息，有侵害股東權益之嫌，應當通過股東大會批準，如果國資持有較大比例，則還有侵害國有資產嫌疑。據公開資料，寧波銀行上市前，寧波市財政局仍為第一大股東，持股13.17%，而2004年增資擴股前，寧波市財政局持股比例為22.44%。
對于寧波銀行的上述做法，寧波銀監局也曾要求做出整改，即自2006年12月1日起發生的利息由貸款員工直接支付。
內退員工的反映信稱：“即使貼息貸款從2007年被糾正，但最起碼寧波銀行高管們明知故犯，集體挪用巨額資金5億近三年時間?！?/FONT>
質押股權換貸款？
寧波銀行上市招股說明書稱：部分員工受讓本行股份的資金，來源于其向鄞州農村合作銀行股份質押貸款。
經過2004年的第一波內部股權認購之后，在隨后的兩年，寧波銀行一些員工進行了增持。
據寧波銀行提供給的資料，2005和2006年股權增持人員為支行行長助理以上的管理人員，其中部分人員入股資金來源于增持股份前已經認購的寧波行股份質押給鄞州農村合作銀行獲得的貸款。
寧波銀行為本報提供的該份資料中還有這樣的描述：雖然員工15名受讓股份的資金來源于其向鄞州農村合作銀行的股份質押貸款1346萬元，不符合有關監管機構關于貸款使用的要求，但這些人員已通過合法途徑全部償還了鄞州農村合作銀行的貸款。
寧波銀行員工認為，由于基層員工股權認購額度為20萬元，而購房貸款已有25萬，購買股權已經足夠。用寧波銀行股權向鄞州銀行作質押貸款的是寧波銀行大額度持股的管理人員。
董事長陸華裕的房貸額度是150萬元，而最終持股額為700萬股；行長俞鳳英的房貸額度是120萬元，而最終持股為600萬股。其他幾個高管房貸額度為120萬元到100萬元不等，但最終持股為600萬股到500萬股不等。
據招股說明書，截至2006年12月31日，寧波銀行董事、監事和高級管理人員持有寧波銀行股份仍大額度質押在鄞州農村合作銀行，其中陸華裕質押500萬股，俞鳳英400萬股，其他人員除應林軍無質押外，皆質押了從400萬股到100萬股。招股說明書稱“質押貸款的用途均為購房貸款”。
如果此用途屬實，則加上前述寧波銀行的購房貸款，若以質押一股貸款一元計(2005年的每股凈資產為1.22元，2006年每股凈資產為1.56元)，陸華裕用來購房的貸款已高達650萬元，俞鳳英用來購房的貸款已高達520萬元。其他高管用來購房的貸款從520萬元到200萬元不等。
寧波銀行高管集體用巨額貸款購房，的確令人心生疑竇。
低價購股？
寧波銀行員工表示，寧波銀行在2004年增資擴股后，進行了“突擊提取”，致使此后的員工購股價格偏低。
寧波銀行2004年增資擴股后，每股凈資產為0.8元。這是在2004年中期提取了一般準備金、專項準備金和特種準備金共計8.0815億元的情況下所取得的。
提取上述準備金之后，寧波銀行總資產降低到298.85億元，而凈資產則變為-1.49億元。加上房屋建筑等實物資產評估增值4.4億元及下半年預計凈利潤5840萬元后，寧波銀行下半年凈資產降到3.5億元，每股凈資產0.83元。
內退員工提供的寧波銀行2004年財報中顯示，寧波銀行2003年度凈資產已達8.16億元，每股凈資產為1.94元，加上評估后的實物增值及整年度稅后凈利潤約1.1億元；2004年度實際凈資產應為13.66億元，按照原股份總額4.2億股計算，折合每股凈資產為3.26元，再乘以1.2的招股系數，入股價應約為4元，而不是1元。
高管股權如何翻番？
在寧波銀行上市后，有7位高管身價過億，其中董事長陸華裕持700萬股，行長俞鳳英持600萬股，監事長張輝持600萬股，副行長洪立峰持600萬股，行長助理任智水持537萬股，行長助理羅維開持522萬股，行長助理陳雪峰持520萬股。
按初始增資擴股時下發的甬商銀［2004］364號文規定，行總部行長最低入股額150萬元，最高入股額180萬元，行總部經理最低入股100萬元，最高入股120萬元。
上市前高管股票怎樣實現翻番的呢？
據寧波銀行提供的資料，在此次發行的3.6億股內部員工股中，預留了6030萬股計劃用于以后新進管理層和員工激勵計劃。經董事會同意，這些用于認購代持股份的資金均在寧波銀行應付工資結余額中暫付。
寧波銀行稱，2004年底增資擴股后，當時經營狀況還沒有完全好轉，風險還很大，雅戈爾(31.86,0.71,2.28%)、杉杉、華茂、富邦等入股企業仍普遍認為管理層入股太少，與企業的命運還是不夠緊密。鑒于主要股東的強烈要求，為了表明對股東的負責精神和經營好銀行的決心，管理層才同意增持股份。經2005年3月24日第二屆董事會第二次會議討論決定，同意將1790萬股股權按增資擴股時的價格1：1轉讓給7名高級管理人員。
其中董事長陸華裕增持350萬股，行長俞鳳英、監事長張輝、副行長洪立峰各增持280萬股，行長助理羅維開、任智水各增持200萬股，陳雪峰增持152萬股。但記者并未查閱到此事通過了股東大會決議的資料。
高管股票的另一重大來源是寧波彬彬文具有限公司所持712.5萬股及寧波特克軸承有限公司所持3065.2萬股，分別以1元/股及1.15元/股轉讓給寧波銀行一級支行行長助理以上管理人員，董事長陸華裕、行長俞鳳英、監事長張輝、副行長洪立峰各增持200萬股，行長助理羅維開增持222萬股，任智水增持239萬股，陳雪峰增持268萬股。
寧波銀行提供的資料亦顯示，此事只在第二屆董事會第七次會議中通過，但也未查到通過股東大會決議的資料。上述增持似乎剝奪了其他老股東應有的投票權和優先受讓權，老股東中就包括一些內退員工。
至于這兩家公司轉讓的原因，寧波銀行提供的資料稱：2006年，寧波彬彬文具有限公司因到美國上市，不允許持有國內商業銀行股份，急于要求轉讓；寧波特克軸承有限公司則考慮到投資房地產的收益要高于投資銀行，也要求轉讓。
對于寧波特克軸承有限公司的理由，寧波銀行內退員工認為并不成立，因為2006年7月14日寧波銀行第二屆董事會第七次會議通過了關于公開上市的議案，巨大收益擺在眼前。
寧波銀行提供的資料則稱：實際上，當初各位企業股東包括我們自己根本沒有想到我行能夠在2007年上市，因為沒有一家地方銀行上市過，南京銀行2004年年初上報證監會，三年多也沒有結果。（來源：財經時報）
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